E*Tradeの書類の見方｜RSU・ESPP確定申告用
E*TradeでRSUやESPPを管理している方にとって、確定申告の際に「どの書類を見ればいいの？」「どこに必要な情報が書いてあるの？」という疑問があるかと思います。
この記事では、E*Tradeの主要な書類と、確定申告に必要な情報の見つけ方を解説します。
E*Tradeの主要な書類一覧
E*Tradeで発行される主要な書類は以下の通りです：
| 書類名 | 発行タイミング | 確定申告での用途 |
|---|---|---|
| Confirmation of Release | RSUがVest（権利確定）した時 | 給与所得の計算 |
| Trade Confirmation | 株式を売却した時 | 譲渡所得の計算 |
| Stock Plan Holdings | 随時（口座残高） | 保有状況の確認 |
| Tax Form (1099-B等) | 年初（前年の取引まとめ） | 確定申告の基礎資料 |
Confirmation of Release（権利確定書類）
RSUがVest（権利確定）した際に発行される書類です。
書類の見つけ方
- E*Tradeにログイン
- Accounts → Documents をクリック
- Stock Plan タブを選択
- Release Confirmation を選択
- 該当する日付の書類をクリック
確認すべき情報
Confirmation of Releaseに含まれる主な情報：
| 項目 | 見出し例 | 用途 |
| Release Date | Release Date | 課税タイミングの確認 |
| Shares Released | Shares Released | Vest株数 |
| Market Price | Market Price Per Share | 権利確定時の株価（USD） |
| Tax Withheld | Tax Withheld | 源泉徴収額（USD） |
| Shares Sold to Cover | Shares Sold/Surrendered | Sell to Coverで売却された株数 |
| Net Shares | Net Shares Deposited | 手元に残った株数 |
計算例
【Confirmation of Releaseから読み取る情報】
Release Date: February 15, 2025
Shares Released: 25 shares
Market Price: $150.00 USD
Tax Withheld: $1,125.00 USD
Shares Sold to Cover: 10 shares
Net Shares Deposited: 15 shares
【計算】
課税対象金額（USD）= 25 × $150 = $3,750
課税対象金額（円）= $3,750 × TTMレート（2/15のレート）
よくある質問
Q: Confirmation of Releaseが見つかりません
A: Documents → Stock Plan → Release Confirmation の順で確認してください。見つからない場合は、Search 機能で「Release」または日付（例: 2025-02）で検索してください。
Q: 複数回Vestした場合、どの書類を使えばいいですか？
A: 各Vestごとに別のConfirmationが発行されます。すべてのVest分の書類をダウンロードし、それぞれの金額を合計してください。
Trade Confirmation（売却明細）
株式を売却した際に発行される書類です。
書類の見つけ方
- E*Tradeにログイン
- Accounts → Documents をクリック
- Trade Confirmations タブを選択
- 該当する取引日の書類をクリック
確認すべき情報
Trade Confirmationに含まれる主な情報：
| 項目 | 見出し例 | 用途 |
| Trade Date | Trade Date | 売却日（課税タイミング） |
| Settlement Date | Settlement Date | 決済日 |
| Symbol | Symbol | 銘柄コード |
| Quantity | Quantity | 売却株数 |
| Price | Price | 売却単価（USD） |
| Principal | Principal | 売却金額（USD） |
| Commission/Fees | Commission | 手数料（USD） |
| Net Amount | Net Amount | 手取り金額（USD） |
計算例
【Trade Confirmationから読み取る情報】
Trade Date: August 10, 2025
Symbol: AAPL
Quantity: 15 shares
Price: $180.00 USD
Principal: $2,700.00 USD
Commission: $0.00 USD
Net Amount: $2,700.00 USD
【確定申告での計算】
売却金額（円）= $2,700 × 売却日のTTMレート
取得費（円）= 15株 × 取得単価（円）
譲渡所得 = 売却金額 - 取得費
注意点
Tax Lotの確認:
売却した株式がどのVest分かを確認するには、Accounts → Holdings → Positions → 銘柄をクリック → Tax Lots を確認してください。これにより、正しい取得単価を計算できます。
Tax Form（税務書類）
年明けに発行される前年の取引まとめ書類です。
主なTax Form
| フォーム | 用途 | 備考 |
| 1099-B | 株式売却の報告 | 売却価格・日付等が記載 |
| 1099-DIV | 配当金の報告 | 配当所得がある場合 |
| Form 1042-S | 外国人への米国税源徴収報告 | 米国源泉徴収がある場合 |
注意点
1099-Bの制限事項:
E*Tradeの1099-Bには、売却価格と日付は記載されていますが、取得単価（Cost Basis）が正確に記載されていない場合があります。これは、取得時の円換算が複雑なためです。
確定申告では:
- 1099-Bの情報を参考にする
- 取得単価は自分で計算（Vest時の円換算金額）
- 為替レートはTTMレートを使用
書類のダウンロード方法
まとめてダウンロード
- Documents ページで Download ボタンをクリック
- 期間を選択（例: 2025/1/1 〜 2025/12/31）
- Download をクリック
- ZIPファイルがダウンロードされます
個別ダウンロード
各書類の PDF または Download リンクをクリック
確定申告に必要な書類チェックリスト
□ Confirmation of Release（すべてのVest分）
□ Trade Confirmation（すべての売却分）
□ Tax Form 1099-B（米国での売却報告用）
□ 源泉徴収票（日本の会社から発行される場合あり）
□ TTMレートの証明資料（各銀行の為替レート表など）
まとめ
E*Tradeの書類から確定申告に必要な情報を抽出するポイント：
- Confirmation of Release → Vest時の株数・株価（給与所得計算用）
- Trade Confirmation → 売却時の株数・株価（譲渡所得計算用）
- Tax Form → 米国での報告内容の確認（参考程度）
- 取得単価は自分で計算（Vest時の円換算金額）
次のステップ
📊 計算を自動化する
E*Tradeのデータを入力するだけで自動計算