RSU 確定申告 医療費控除 併用方法
「RSUの確定申告が必要だけど、医療費控除も使いたい…同時に申告できるの？」
RSU（Restricted Stock Units）の権利確定や売却で確定申告が必要な方の中には、医療費控除も併用したい方が多いですよね。実は、RSUの申告と医療費控除は同時に申告可能で、お得に組み合わせることができます。
本記事では、RSUの確定申告と医療費控除を併用する方法を、e-Taxでの具体的な入力手順も含めて詳しく解説します。
この記事のポイント
- RSU申告と医療費控除は同じ確定申告書で併用可能
- 医療費控除で所得税と住民税の両方が軽減される
- e-Taxでの医療費控除の入力手順を図解
- セルフメディケーション税制との比較・選択方法
はじめに
この記事は誰向けか
- RSUの確定申告が必要で、医療費控除も使いたい方
- 医療費控除とRSU申告を同時に行う方法が知りたい方
- e-Taxでの医療費控除の入力方法がわからない方
- 税金を合法的に少なくしたい方
RSUと医療費控除の関係
RSUによる給与所得や譲渡所得の申告が必要な方は、給与所得者でないとみなされるため、医療費控除の申告が可能になります。通常の給与所得者は「給与所得者の確定申告不要制度」の対象となり、医療費控除は会社の年末調整で申告しますが、RSUで確定申告が必要な場合は、自分で医療費控除も申告できます。
医療費控除の基礎知識
医療費控除とは
医療費控除とは、1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合、その超過分が所得税と住民税から控除される制度です。
控除の対象となる医療費の例：
| 対象となる医療費 | 対象外となる費用 |
|---|---|
| 病院・歯科の治療費 | 健康診断・人間ドック（特定の場合を除く） |
| 薬局での処方箋薬 | 栄養ドリンク、サプリメント |
| 入院費・手術費 | 美容整形、脱毛 |
| 通院の交通費 | 健康グッズ、マッサージ機 |
| 助成金対象外の出産費 | 交通違反による治療費 |
医療費控除の計算方法
医療費控除額 = 支払った医療費 - 保険金などで補填された金額 - 10万円
（または総所得金額の5%のいずれか低い方）
計算例：
年間医療費: 250,000円
保険金等による補填: 0円
総所得金額: 8,000,000円
① 医療費 - 10万円 = 250,000 - 100,000 = 150,000円
② 医療費 - (総所得金額 × 5%) = 250,000 - 400,000 = △150,000円
控除額は①の150,000円（マイナスになる場合は控除なし）
税金軽減効果の目安
| 控除額 | 所得税軽減額（概算） | 住民税軽減額（概算） | 合計軽減額 |
| 100,000円 | 約20,000円 | 約10,000円 | 約30,000円 |
| 200,000円 | 約40,000円 | 約20,000円 | 約60,000円 |
| 300,000円 | 約60,000円 | 約30,000円 | 約90,000円 |
| 500,000円 | 約100,000円 | 約50,000円 | 約150,000円 |
※所得税率20%、住民税率10%で概算
RSU申告と医療費控除の併用手順
Step 1: 必要書類の準備
RSU申告用書類：
- [ ] 給与所得源泉徴収票
- [ ] RSU権利確定明細書
- [ ] Form 1042-S（米国税源泉徴収証明書）
- [ ] 売却明細書（売却がある場合）
医療費控除用書類：
- [ ] 医療費の領収書（原本またはコピー）
- [ ] 医療費集計表（任意のフォーマットでOK）
- [ ] 保険金支払い通知書（あれば）
重要： 領収書は申告後5年間保管が必要です。
Step 2: e-Taxでの医療費控除入力
2.1 「医療費控除」の入力画面へ
- e-Taxの申告書作成画面で、左上メニューから「医療費控除」を選択
- 「医療費控除の入力」をクリック
2.2 医療費情報の入力
入力項目：
| 項目 | 入力内容 |
| 受診者氏名 | 医療費を支払った家族の名前 |
| 医療機関等の名称 | 病院・歯科医院・薬局の名前 |
| 支払った医療費の金額 | 領収書の金額を入力 |
| 保険金等で補てんされる金額 | 健康保険などで戻ってきた金額 |
2.3 医療費集計の確認
入力した医療費が自動で集計されます。
【集計例】
本人分: 120,000円
配偶者分: 80,000円
子ども分: 100,000円
━━━━━━━━━━━━━━
合計: 300,000円
2.4 控除額の自動計算
e-Taxで入力した所得情報と医療費情報から、自動的に控除額が計算されます。
【計算結果例】
支払った医療費合計: 300,000円
保険金等による補填: 0円
控除額計算基礎: 300,000円
10万円控除後の金額: 200,000円
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
医療費控除額: 200,000円
Step 3: RSU関連の入力
医療費控除の入力後、RSU関連の入力を行います。
- 給与所得の入力: RSU権利確定分を含む給与所得
- 譲渡所得の入力: RSU売却による譲渡所得（ある場合）
- 外国税額控除の入力: 米国で源泉徴収された税金
これらの入力については、RSU確定申告初心者ガイドを参照してください。
セルフメディケーション税制との比較
セルフメディケーション税制とは
特定の一般用医薬品（市販薬）を購入した場合に適用できる特例で、12,000円を超える購入金額について一定額が控除されます。
比較表：
| 項目 | 医療費控除 | セルフメディケーション税制 |
| 対象 | 病院治療費・処方箋薬 | 特定の市販薬 |
| 控除額 | 10万円（または所得の5%）を超えた分 | 12,000円を超えた分（上限88,000円） |
| 要件 | なし | 特定健康診査等を受診した場合のみ |
| 適用 | 所得税・住民税 | 所得税・住民税 |
どちらを選ぶべきか
医療費控除を選ぶ場合：
- 医療費が20万円以上ある
- 病院での治療費が多い
セルフメディケーション税制を選ぶ場合：
- 医療費が10万円未満
- 特定健康診査を受診している
- 市販薬の購入が多い
注意： 両方は併用できません。税金軽減効果が大きい方を選びましょう。
よくある質問（FAQ）
Q1: 医療費控除とRSU申告を別々に申告できる？
A: 基本的に同じ確定申告書で行う必要があります。RSUの申告が必要な方は、医療費控除も同時に申告することで、所得税と住民税の両方が軽減されます。別々の申告は原則としてできません。
Q2: 医療費の領収書は税務署に提出する必要がある？
A: e-Taxで申告する場合、領収書の提出は不要です。ただし、申告後5年間は保管が必要で、税務署からの照会に備えておく必要があります。紙で申告する場合は、申告書に添付する必要があります。
Q3: 家族の医療費もまとめて控除できる？
A: はい、同居している家族（生計を一にする親族）の医療費も、本人の医療費と合算して控除できます。配偶者や子どもの医療費を含めて計算しましょう。
まとめ
RSUの確定申告が必要な方は、医療費控除を同時に申告することで、大幅な税金軽減が期待できます。
| 項目 | ポイント |
| 併用可否 | RSU申告と医療費控除は同時に申告可能 |
| 控除額 | 医療費合計 - 10万円（または所得の5%） |
| 節税効果 | 所得税・住民税の両方が軽減 |
| 手続き | e-Taxで同じ申告書に入力 |
| 領収書 | 申告後5年間の保管が必要 |
重要なポイント：
- 医療費は家族分をまとめて計算可能
- セルフメディケーション税制との比較が必要
- 領収書の整理は申告前に済ませておく
次のアクション
- 1年間の医療費領収書を集めて集計する
- 医療費控除額を試算する
- e-TaxでRSU申告と医療費控除を同時に入力
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この記事は2026年3月時点の情報に基づいて作成しています。税制は変更される場合があります。